Какие налоги платит ООО на УСН в 2026 году
Упрощёнку часто описывают как «один налог вместо трёх». Для ООО в 2026 году это давно не так: к налогу по УСН добавились НДС для тех, у кого доход больше 20 млн ₽, взносы, НДФЛ и налоги на имущество. Собрали полный список, чтобы вы могли оценить реальную нагрузку.
Основной налог — УСН
«Доходы» — 6 % от всех поступлений. Налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников, но не больше чем наполовину.
«Доходы минус расходы» — 15 % от разницы. Если налог меньше 1 % от доходов, платится минимальный налог в размере 1 %.
Регионы могут снижать ставки для отдельных видов деятельности. Авансы платятся по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев до 28-го числа, налог за год — до 28 марта.
НДС
С 2026 года ООО на УСН с доходом больше 20 млн ₽ платит НДС: 5 % до 272,5 млн ₽, 7 % до 490,5 млн ₽ или 22 % с вычетами. До 20 млн ₽ — освобождение без заявления.
Налоги и взносы с зарплаты
- НДФЛ удерживается из зарплаты сотрудников — 13 %, с доходов свыше 2,4 млн ₽ в год — выше по прогрессивной шкале.
- Страховые взносы — 30 % до предельной базы 2 979 000 ₽ на человека, дальше 15,1 %. Пониженный тариф 15 % с части зарплаты сверх 1,5 МРОТ в 2026 году сохранился только у малого бизнеса в приоритетных отраслях.
- Взносы на травматизм — от 0,2 % в зависимости от класса риска.
Налоги на имущество
- Налог на имущество организаций — только по недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости: торговые центры, офисы из перечня региона.
- Транспортный налог — если на компанию оформлены машины.
- Земельный налог — если есть земля в собственности.
Прочее
Торговый сбор — в Москве, если есть торговая точка. На него можно уменьшить налог по УСН.
НДФЛ с дивидендов — удерживается при выплате дивидендов участникам.
Налог на прибыль — только в особых случаях: например, с дивидендов от других компаний или процентов по отдельным ценным бумагам.
Отчётность
Годовая декларация по УСН — до 25 марта. Бухгалтерская отчётность — до 31 марта. Уведомления об исчисленных налогах — ежемесячно или ежеквартально до 25-го числа. Плюс 6-НДФЛ, расчёт по взносам, персонифицированные сведения, ЕФС-1 и декларации по НДС для тех, кто его платит.
Как у нас
Мы ведём ООО на упрощёнке полностью: считаем все налоги и взносы, следим за порогами НДС и лимитами УСН, сдаём отчётность. Перед началом работы считаем вашу реальную нагрузку и ищем законные способы её снизить. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц, тарифы открыты.
Читайте также
- НДС на УСН с 2026 года
- Страховые взносы на УСН в 2026 году
- Бухгалтерское сопровождение УСН
- Аренда помещения у физлица
- ДМС для сотрудников
- Декларация по УСН для ООО: сроки, способы сдачи, частые ошибки
- Дивиденды учредителю ООО: как выплатить и какие налоги заплатить
- Налог на имущество организаций: кто платит и сроки уплаты в 2026 году
- Сопровождение ООО
- Смена объекта УСН с нового года
- Налог на прибыль 25 %
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
