Аренда помещения у физлица: какие налоги платит компания
Офис, склад или магазин часто принадлежат не компании, а частному лицу — иногда самому владельцу бизнеса. Аренда у физлица выглядит просто, но у компании появляются обязанности налогового агента. Разбираем, как это устроено.
НДФЛ платит компания
Когда ООО или ИП платит аренду обычному физлицу, оно удерживает из платежа 13 % НДФЛ (15 % для дохода свыше 2,4 млн ₽ в год) и перечисляет в бюджет. Арендодатель получает сумму за вычетом налога. Это нужно учитывать при согласовании цены.
Взносы не нужны
Страховые взносы на арендную плату за помещение не начисляются — это не оплата труда.
Коммунальные платежи
Если компания компенсирует арендодателю коммунальные платежи по счётчикам, НДФЛ с этой компенсации не удерживается. Если же коммуналка включена в фиксированную арендную плату — налог удерживается со всей суммы.
Расходы
Аренду можно учесть в расходах по налогу на прибыль и на УСН «доходы минус расходы», если помещение используется в бизнесе и есть договор и акты. Договор на год и больше подлежит госрегистрации.
Если арендодатель — ИП или самозанятый
Арендодатель-ИП платит налоги сам, компания НДФЛ не удерживает. Самозанятый может сдавать только жилые помещения — нежилое помещение по налогу на профдоход сдать нельзя. Если физлицо сдаёт несколько помещений постоянно, налоговая может признать это предпринимательством и потребовать регистрации ИП.
Если помещение принадлежит владельцу бизнеса
Такая аренда законна, но цена должна быть рыночной. Завышенная аренда налоговая может расценить как вывод прибыли.
Как у нас
Проверяем договоры аренды, удерживаем НДФЛ, учитываем аренду в расходах и сдаём отчётность налогового агента. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц.
Читайте также
- Самозанятый в ООО
- Прогрессивный НДФЛ
- Должная осмотрительность
- Налог на имущество организаций: кто платит и сроки уплаты в 2026 году
- Аренда квартиры для сотрудника
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
