Декларация по УСН для ООО: сроки, способы сдачи, частые ошибки
Декларация по упрощёнке — главный налоговый отчёт ООО на УСН. Сдаётся раз в год, но в ней сходится всё: доходы, расходы, авансы, уменьшение налога на взносы. Разбираем сроки, особые случаи и ошибки, из-за которых приходят требования.
Сроки для ООО
- Годовая декларация — не позднее 25 марта следующего года. За 2026 год — до 25 марта 2027 года.
- Налог за год — до 28 марта.
- При ликвидации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность на упрощёнке.
- При утрате права на УСН — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором право утрачено.
Если последний день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
Как сдать
Электронно через оператора или личный кабинет налогоплательщика. Компании с численностью до 100 человек вправе сдать декларацию на бумаге. На практике электронная сдача надёжнее: сразу видно, что отчёт принят.
Упрощенцы с НДС
Если доход больше 20 млн ₽, помимо декларации по УСН компания ежеквартально сдаёт декларацию по НДС — только в электронном виде, до 25-го числа месяца после квартала. Уплаченный НДС при объекте «доходы минус расходы» включается в расходы, при объекте «доходы» — не включается в доходы.
Частые ошибки
- Сумма авансов в декларации не совпадает с уведомлениями — на ЕНС появляется «долг» или переплата.
- Налог на «доходах» уменьшен на взносы больше чем на 50 % при наличии сотрудников.
- Не посчитан минимальный налог 1 % на «доходах минус расходы».
- Не указан или неверно указан код ставки при региональной льготе.
- В доходы включены займы или возвраты, либо не включены авансы покупателей.
Штрафы
- За опоздание — 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 %.
- Если декларация не сдана в течение 20 рабочих дней после срока — риск блокировки счёта.
- За ошибки, занизившие налог, — 20 % от недоимки, если не исправить их самим до проверки.
Как у нас
Ведём учёт доходов и расходов ООО на упрощёнке весь год, поэтому декларация — это проверка, а не разбор завалов в марте. Сверяем авансы с уведомлениями и ЕНС до отправки. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц.
Читайте также
- Какие налоги платит ООО на УСН
- Уведомление об исчисленных налогах
- НДС на УСН с 2026 года
- Декларация ИП на УСН за 2026 год
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
