Подарки и материальная помощь сотрудникам: как не переплатить налоги

Новогодние подарки, премия к юбилею, помощь сотруднику, у которого родился ребёнок, — всё это хорошо для команды. Но если оформить выплату как обычную премию, компания заплатит взносы около 30 %, а работник — НДФЛ. Разбираем, как сделать то же самое дешевле и законно.

Подарки

• НДФЛ не удерживается с подарков на сумму до 4 000 ₽ в год на одного человека. С превышения — 13 %.
• Страховые взносы не начисляются, если подарок оформлен договором дарения в письменной форме. Для подарков дороже 3 000 ₽ письменный договор обязателен.
• Подарок может быть и деньгами — главное, чтобы он не был связан с результатами работы. Иначе это премия.

Материальная помощь

• Обычная — к отпуску, на лечение, по семейным обстоятельствам: не облагается НДФЛ и взносами до 4 000 ₽ в год. Этот лимит отдельный от лимита на подарки.
• При рождении или усыновлении ребёнка — до 1 млн ₽ на каждого ребёнка в течение первого года.
• В связи со смертью члена семьи и при стихийных бедствиях — полностью без НДФЛ и взносов.

Что учесть

Подарки и матпомощь не уменьшают налог на прибыль и налог по УСН «доходы минус расходы» — это выплаты из прибыли. Кроме того, подарок, оформленный как подарок, не должен зависеть от трудовых результатов: «подарок лучшему менеджеру месяца» налоговая переквалифицирует в премию.

Как оформить

• Приказ или решение директора о подарке или помощи.
• Для подарков — договор дарения, для матпомощи — заявление работника и подтверждающие документы.
• Если подарки дарятся регулярно, порядок лучше закрепить в положении.

Как у нас

Подскажем, как оформить подарок или помощь, чтобы налоги были минимальными, подготовим документы и проведём выплаты в учёте. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц.

Читайте также

• ДМС для сотрудников
• Оплата обучения сотрудника
• Прогрессивный НДФЛ
• Новогодние подарки детям сотрудников
• Налоги на премии сотрудникам

Обсудить задачу

Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.