Как ИП законно уменьшить налог на УСН
Упрощёнка — и так один из самых выгодных режимов. Но многие предприниматели переплачивают: не уменьшают налог на взносы, не знают о региональных ставках, держатся за объект, который им уже невыгоден. Собрали законные способы платить меньше.
1. Уменьшить налог на взносы
На УСН «доходы» налог уменьшается на страховые взносы:
- без работников — на всю сумму взносов за себя, вплоть до нуля;
- с работниками — на взносы за себя и за сотрудников, но не больше чем на 50 % налога.
Пример. Доход ИП без работников за 2026 год — 1,5 млн ₽. Налог 6 % — 90 000 ₽. Взносы: фиксированные 57 390 ₽ + 1 % с суммы сверх 300 000 ₽ — 12 000 ₽. Налог к уплате: 90 000 − 69 390 = 20 610 ₽.
Уменьшать авансовые платежи можно уже в течение года — если платить взносы поквартально.
2. Проверить региональную ставку
Регионы вправе снизить ставку по УСН «доходы» до 1 %, по «доходам минус расходам» — до 5 %. Льгота часто привязана к видам деятельности. Если ваш код ОКВЭД в списке — можно платить в несколько раз меньше.
3. Налоговые каникулы
Впервые зарегистрированные ИП в производственной, социальной, научной сфере и бытовых услугах могут два года платить по ставке 0 %, если это предусмотрено законом региона. Подробнее — в статье о налоговых каникулах.
4. Торговый сбор в Москве
ИП, которые платят торговый сбор, уменьшают на него налог по УСН «доходы» по московской деятельности — дополнительно к взносам.
5. Выбрать выгодный объект
Если расходы больше 60 % доходов, «доходы минус расходы» обычно выгоднее. Поменять объект можно с нового года — уведомление подают до 31 декабря. Подробнее — смена объекта УСН.
6. Совместить с патентом
Часть деятельности можно перевести на патент, если его стоимость меньше налога по УСН с этой выручки. При совмещении важно раздельно учитывать доходы и следить за лимитом патента — 15 млн ₽ в 2027 году.
Чего делать не стоит
Дробить бизнес между родственниками, выводить выручку через самозанятых, не проводить оплату через кассу. Налоговая видит всё это по банковским данным и чекам, а доначисления со штрафом съедят всю экономию.
Как у нас
Считаем налог и взносы так, чтобы законно платить минимум: подбираем объект, проверяем региональные льготы, планируем взносы поквартально. Бухгалтерия ИП — от 5 000 ₽ в месяц.
Читайте также
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
