Налоговые каникулы для ИП в 2026 году: кому положены и как получить

Налоговые каникулы — возможность для начинающего предпринимателя не платить налог по упрощёнке или стоимость патента первые два года. Звучит привлекательно, но условий много, и большая часть из них устанавливается регионом. Разбираем, кому льгота доступна.

Что дают каникулы

Ставку 0 % по УСН или ПСН в течение двух налоговых периодов — то есть двух календарных лет — с даты регистрации ИП. Механизм действует до 1 января 2027 года, поэтому регистрация в 2026 году — последняя возможность по действующему закону.

Федеральные условия

• ИП зарегистрирован впервые — после вступления в силу регионального закона о каникулах. Если вы уже были ИП и закрывались, льгота недоступна.
• Деятельность — в производственной, социальной, научной сфере или в сфере бытовых услуг населению, а также услуг по предоставлению мест для временного проживания.
• На УСН доля доходов от льготной деятельности — не меньше 70 % всех доходов.

Торговля, кроме общепита, и работа с подакцизными товарами под льготу не попадают.

Региональные условия

Каникулы вводит каждый регион своим законом. Регион определяет конкретные коды ОКВЭД, может ограничить численность работников и размер доходов. Некоторые регионы каникулы не вводили вовсе. Перед регистрацией проверьте закон своего региона и сверьте коды ОКВЭД, которые укажете в заявлении.

Как применять

Отдельного заявления на каникулы нет. ИП выбирает УСН или патент, ведёт льготную деятельность и в декларации по УСН указывает ставку 0 % со ссылкой на региональный закон. Для патента ставку 0 % указывают в заявлении на патент.

Что остаётся обязательным

• Фиксированные страховые взносы за себя — 57 390 ₽ за 2026 год и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.
• Декларация по УСН — сдаётся как обычно.
• НДФЛ и взносы за сотрудников, если они есть.
• Учёт доходов, чтобы подтвердить долю льготной деятельности.

Если условие о доле 70 % нарушено, право на ставку 0 % теряется за весь год — налог придётся доплатить с пенями.

Как у нас

Перед регистрацией ИП проверяем региональный закон, подбираем коды ОКВЭД и режим, чтобы каникулы действительно сработали. Затем ведём учёт и следим за долей льготных доходов. Нулевая отчётность на УСН — от 500 ₽ в месяц, обслуживание — от 8 000 ₽.

Читайте также

• Лимиты патента для ИП
• ИП или ООО: что выбрать
• Нулевая декларация по УСН для ИП
• Страховые взносы ИП за себя в 2027 году
• Регистрация ИП в 2026 году
• Как ИП уменьшить налог на УСН

Обсудить задачу

Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.