Самозанятый или ИП: что выбрать для своего дела
Фотограф, мастер маникюра, репетитор, дизайнер — многие начинают как самозанятые, а потом задумываются, не пора ли открывать ИП. Разбираем, чем отличаются режимы и как понять, что пора переходить.
Сравнение
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «доходы» | |
|---|---|---|
| Налог | 4 % с доходов от физлиц, 6 % — от компаний и ИП | 6 % (в регионах может быть ниже) |
| Страховые взносы | не обязательны, пенсионный стаж не идёт | обязательны: 57 390 ₽ за 2026 год + 1 % сверх 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | около 490 млн ₽ в год |
| Работники | нельзя | можно |
| Перепродажа товаров | нельзя | можно |
| Отчётность | нет, чеки в приложении «Мой налог» | декларация раз в год, уведомления об авансах |
| Онлайн-касса | не нужна | нужна при расчётах с физлицами |
Когда выгоднее самозанятость
- Работаете один, без помощников.
- Доход до 2,4 млн ₽ в год и стабильно не растёт выше.
- Оказываете услуги или продаёте товары собственного производства.
При доходе около 1 млн ₽ в год от физлиц самозанятый платит 40 000 ₽, а ИП на УСН — с учётом взносов около 64 000 ₽.
Когда пора открывать ИП
- Доход приближается к 2,4 млн ₽ — при превышении право на НПД теряется.
- Нужно нанять помощника или администратора.
- Хотите продавать чужие товары, в том числе на маркетплейсах.
- Крупные заказчики не хотят работать с самозанятыми из-за риска переквалификации в трудовые отношения.
Можно ли совмещать
ИП может перейти на НПД, но тогда к нему применяются все ограничения самозанятости: без работников и с лимитом 2,4 млн ₽. Совмещать НПД с УСН или патентом нельзя — при переходе на НПД от других режимов нужно отказаться в течение месяца.
Как у нас
Помогаем выбрать режим, считаем налоговую нагрузку на ваших цифрах, регистрируем ИП и ставим учёт с первого месяца. Бухгалтерия ИП — от 5 000 ₽ в месяц, нулевая отчётность — от 500 ₽.
Читайте также
- Регистрация ИП в 2026 году
- Самозанятый в ООО
- Как ИП уменьшить налог на УСН
- Может ли ИП нанимать самозанятых
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
