ИП на ОСНО: когда это выгодно и какие налоги платить
Большинство предпринимателей работает на упрощёнке или патенте. Общая система — самая сложная по налогам и отчётности, но бывают ситуации, когда она выгоднее или ИП оказывается на ней вынужденно. Разбираем, что нужно знать.
Какие налоги
- НДФЛ с доходов за вычетом подтверждённых расходов — по прогрессивной шкале 13–22 %. Если документов на расходы нет, можно вычесть 20 % дохода.
- НДС — 22 % с 2026 года, с правом вычета входящего налога. Можно получить освобождение, если выручка за три месяца не превышает 2 млн ₽.
- Страховые взносы за себя — фиксированная часть и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.
- Налог на имущество, используемое в бизнесе.
Кому выгодно
- Покупатели — крупные компании, которым нужен входящий НДС.
- Доход выше лимитов УСН.
- Большие расходы при низкой рентабельности или убыток.
- Вид деятельности, при котором УСН запрещена.
Как ИП оказывается на ОСНО случайно
Не подал уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней после регистрации. Превысил лимит доходов на упрощёнке или патенте. Утратил право на патент. В этих случаях за прошлые периоды придётся сдать декларации и начислить налоги по общей системе — суммы бывают неприятными.
Отчётность
Декларация 3-НДФЛ за год до 30 апреля, декларации по НДС ежеквартально, книга учёта доходов и расходов. Авансы по НДФЛ — по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев.
Как у нас
Сравниваем налоговую нагрузку на разных режимах до перехода, ведём учёт ИП на ОСНО с НДС, сдаём всю отчётность. Помогаем вернуться на УСН, если ИП оказался на общей системе случайно. Обслуживание ИП — от 8 000 ₽ в месяц.
Читайте также
- Прогрессивный НДФЛ
- ИП нанимает работников
- Штраф за несдачу декларации
- Переход с ОСНО на УСН и обратно: сроки, лимиты, НДС
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
