Отчётность ИП на УСН в 2026 году: календарь и частые ошибки

Объём отчётности ИП на упрощёнке сильно зависит от того, есть ли работники и перешагнула ли выручка порог НДС. Ниже — полный список по трём ситуациям со сроками, а также то, о чём предприниматели забывают чаще всего.

ИП без работников

• Уведомления об авансах по УСН — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Без них налоговая не знает, как распределить деньги на едином налоговом счёте.
• Авансовые платежи — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
• Декларация по УСН за 2026 год — до 26 апреля 2027 года: 25-е выпадает на воскресенье, срок переносится.
• Налог за год — до 28 апреля 2027 года.
• Фиксированные взносы за себя — 57 390 ₽ до 28 декабря 2026 года.
• 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года, не больше 321 818 ₽.
• КУДиР — вести весь год. В налоговую не сдаётся, но предъявляется по требованию.

ИП на «доходах» без работников может уменьшить налог на всю сумму взносов за себя. Платить взносы удобнее заранее, в течение года: тогда аванс уменьшается уже в том квартале, когда взносы уплачены.

ИП с работниками — дополнительно

• Уведомления по НДФЛ и взносам — до 25-го числа каждого месяца. Уплата — до 28-го.
• Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 25-го числа месяца после квартала.
• Персонифицированные сведения — ежемесячно до 25-го числа.
• 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го числа месяца после квартала, годовой — до 25 февраля.
• ЕФС-1 — при приёме, увольнении и переводе, а также ежегодно по взносам на травматизм.

ИП на «доходах» с работниками может уменьшить налог на взносы не больше чем наполовину.

ИП с доходом больше 20 млн ₽ — плюс НДС

С 2026 года упрощенцы с доходом больше 20 млн ₽ платят НДС. Это означает декларацию по НДС каждый квартал до 25-го числа месяца после квартала, только в электронном виде, счета-фактуры и книгу продаж. Налог платится равными долями в течение трёх месяцев после квартала.

Нулевая отчётность

Если деятельности не было, декларацию по УСН всё равно нужно сдать — с нулями. Фиксированные взносы за себя тоже платятся: они не зависят от дохода и начисляются всё время, пока ИП зарегистрирован. Если бизнес остановлен надолго, выгоднее закрыть ИП, чем платить взносы впустую.

Штрафы и последствия

• Опоздание с декларацией — 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 %.
• Если декларация не сдана в течение 20 рабочих дней после срока — налоговая может заблокировать расчётный счёт.
• Опоздание с 6-НДФЛ и расчётом по взносам — штрафы и тоже риск блокировки счёта.
• Опоздание с уплатой — пени за каждый день.

Частые ошибки

Не подают уведомления по авансам и потом видят «долг» на ЕНС при уплаченных налогах. Включают в доходы деньги, которые доходом не являются: займы, возвраты, собственные переводы. Не включают доход от маркетплейса в полной сумме до удержания комиссий. Забывают про 1 % взносов с дохода свыше 300 000 ₽. Пропускают момент, когда выручка переваливает за 20 млн ₽, и не начинают выставлять НДС.

Как у нас

Ведём отчётность ИП на УСН полностью: уведомления, декларации, взносы, зарплатные отчёты и НДС. Каждый месяц сверяем ЕНС, чтобы не было неожиданных долгов. Обслуживание — от 8 000 ₽ в месяц, нулевая отчётность на упрощёнке — от 500 ₽ в месяц.

Читайте также

• Бухгалтерское обслуживание ИП: цены
• Бухгалтер для ИП: что он делает
• НДС на УСН с 2026 года
• Отрицательное сальдо ЕНС
• Декларация по УСН для ООО: сроки, способы сдачи, частые ошибки
• Нулевая декларация по УСН для ИП: как заполнить и сдать
• Как закрыть ИП в 2026 году
• Декларация ИП на УСН за 2026 год
• Страховые взносы ИП за себя в 2027 году

Обсудить задачу

Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.