Блокировка расчётного счёта: налоговая и 115-ФЗ — как проверить и снять

Платёж не прошёл, банк сообщает, что операции приостановлены. Первое, что нужно понять, — кто заблокировал счёт: налоговая или сам банк. От этого зависит всё остальное: где искать причину, куда обращаться и сколько времени займёт разблокировка.

Как проверить, что заблокировала налоговая

На сайте ФНС есть сервис «Банкинформ»: вводите ИНН компании и БИК банка и видите, есть ли действующие решения о приостановлении операций, с номерами и датами. Если решение там есть — блокировка налоговая. Если нет, а банк не проводит платежи, — скорее всего, дело в банке и 115-ФЗ.

За что блокирует налоговая

Не сдана декларация или расчёт. Если декларация, расчёт по страховым взносам или 6-НДФЛ не поданы в течение 20 рабочих дней после срока, налоговая вправе приостановить все расходные операции по счёту. Исключения — платежи первой и второй очереди, в том числе зарплата и налоги.

Долг по налогам. Если не исполнено требование об уплате, налоговая выносит решение о взыскании и одновременно блокирует счёт — в пределах суммы долга. Остальные деньги остаются доступны.

Не отправлена квитанция о приёме требования. На неё даётся 6 рабочих дней. Если квитанции нет и в следующие 10 рабочих дней не пришёл ответ на само требование, счёт могут заблокировать полностью.

Обеспечительные меры. После проверки, в которой доначислены налоги, налоговая может заблокировать счёт до исполнения решения.

Как снять налоговую блокировку

• За несданную отчётность — сдать её. Блокировку отменяют не позднее следующего рабочего дня после получения отчёта.
• За долг — погасить его, пополнив единый налоговый счёт. Решение отменяется не позднее следующего рабочего дня после того, как налоговая получит данные о погашении.
• За квитанцию — отправить квитанцию и ответить на требование.

Если решение о блокировке незаконно — например, отчёт был сдан вовремя, — можно обжаловать его в вышестоящей инспекции. За каждый день незаконной блокировки налоговая обязана выплатить проценты.

Блокировка банком по 115-ФЗ

Закон о противодействии отмыванию доходов обязывает банки следить за операциями клиентов. Банк может отказать в проведении операции, ограничить дистанционное обслуживание или расторгнуть договор счёта. Кроме того, Центробанк через платформу «Знай своего клиента» присваивает компаниям уровень риска: зелёный, жёлтый или красный. Клиенту из красной зоны все банки обязаны отказывать в большинстве операций.

Что обычно настораживает банк: транзитные операции — деньги пришли и сразу ушли; снятие наличных в крупных суммах; налоговая нагрузка ниже 0,9 % от оборота; платежи с невнятным назначением; контрагенты с признаками однодневок; резкий рост оборотов без объяснения.

Как снять блокировку по 115-ФЗ

1. Запросите у банка причины и перечень документов, которые он хочет видеть.
2. Предоставьте документы, подтверждающие реальность операций: договоры, акты, накладные, переписку, пояснения по экономике сделок.
3. Если банк не пересмотрел решение, обратитесь в межведомственную комиссию при Центробанке — через банк или напрямую. Срок обращения — год с даты отказа. Рассмотрение занимает около 20 рабочих дней.
4. Если комиссия отказала — остаётся суд.

Главное — не открывать сразу счёт в другом банке, чтобы «обойти» блокировку. При красной зоне это не поможет, а при отказе конкретного банка только усилит подозрения.

Как не попасть под блокировку

Сдавать отчётность вовремя и отправлять квитанции на требования, следить за сальдо ЕНС, писать понятные назначения платежей, держать налоговую нагрузку на уровне, который объясняется вашей экономикой, и проверять контрагентов до оплаты.

Как у нас

Мы сдаём отчётность и отвечаем на требования в срок, поэтому налоговые блокировки у наших клиентов — редкость. Если счёт заблокировал банк, помогаем собрать пакет документов и пояснений, а при необходимости — подготовить обращение в межведомственную комиссию ЦБ. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц.

Читайте также

• Отрицательное сальдо ЕНС
• Пришло требование из налоговой
• Дробление бизнеса: где граница
• Расчётный счёт для ООО

Обсудить задачу

Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.