Лимит остатка кассы: кто устанавливает и как рассчитать
Лимит остатка кассы — максимальная сумма наличных, которая может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Всё, что сверх, нужно сдать в банк. Правило простое, но на нём регулярно ловят при проверках. Разбираем, кто устанавливает лимит, как его рассчитать и кто может обойтись без него.
Кто устанавливает
Сама организация — приказом руководителя. Банк и налоговая лимит не утверждают. Если приказа нет, лимит считается равным нулю: любой остаток наличных на конец дня — нарушение.
Кто вправе не устанавливать
Малые и микропредприятия, а также ИП вправе не устанавливать лимит. Для организации это решение тоже оформляется приказом: «лимит остатка наличных денег не устанавливается». Без такого приказа проверяющие будут считать лимит нулевым.
Малым предприятием считается компания с численностью до 100 человек и доходом до 800 млн ₽, включённая в реестр МСП.
Как рассчитать
По поступлениям наличных — для тех, кто получает наличную выручку. Выручка за выбранный период, не больше 92 рабочих дней, делится на количество дней в периоде и умножается на период между сдачами выручки в банк, не больше 7 рабочих дней.
По выдачам наличных — для тех, у кого выручки наличными нет, но есть выдачи из кассы: под отчёт, на хозяйственные нужды. Сумма выдач за период делится на количество дней и умножается на период между получениями наличных в банке.
Пример: выручка за 90 рабочих дней — 4,5 млн ₽, выручка сдаётся в банк раз в 2 дня. Лимит = 4 500 000 / 90 × 2 = 100 000 ₽.
Когда превышение допустимо
- В дни выплаты зарплаты, пособий и стипендий — и ещё в течение 5 рабочих дней, включая день получения денег в банке.
- В выходные и праздничные дни, если в эти дни проводились кассовые операции.
В остальных случаях сверхлимитный остаток нужно сдать в банк в тот же день.
Обособленные подразделения
Если подразделение сдаёт наличные в банк само, лимит устанавливается ему отдельно. Если через кассу головной компании — лимит подразделения входит в общий.
Как у нас
Готовим приказ о лимите или об отказе от него для малого бизнеса, настраиваем кассовые документы и проверяем кассу при ежемесячном закрытии. Обслуживание ООО — от 8 000 ₽ в месяц.
Читайте также
Обсудить задачу
Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.
