Импортный НДС при поставках из Китая

Русский бухгалтер сопровождает импортёров, которым необходимо правильно учесть и принять к вычету НДС при ввозе товаров. Мы проверяем, выполнены ли условия для вычета импортного НДС, до подачи декларации, а не после вопросов налоговой: сверяем таможенные документы, дату принятия товара к учёту и данные бухгалтерского учёта между собой.

Получить консультацию

Кому подходит услуга

Услуга подходит компаниям, которые ввозят товар из Китая и хотят корректно принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе.

Полезна и тем, кому нужно проверить обоснованность уже заявленных вычетов за прошлые периоды, например перед или после запроса налоговой.

Какие задачи решаем

• проверка таможенных и бухгалтерских документов;
• отражение НДС, уплаченного при ввозе;
• контроль принятия товара к учёту;
• проверка условий для вычета;
• сверка с данными учёта и декларации;
• подготовка документов при запросе ФНС.

Состав работ определяется по фактическим операциям компании. Мы не включаем в предложение формальные услуги, которые клиенту не нужны, и отдельно обозначаем задачи, требующие юридического, таможенного или миграционного специалиста.

Как проходит работа

1. Собираем таможенные декларации и документы по уплате НДС.
2. Проверяем дату и основания принятия товара к учёту.
3. Сверяем данные деклараций с данными бухгалтерского и налогового учёта.
4. Проверяем выполнение условий для вычета по каждой поставке.
5. Готовим подтверждающие документы на случай запроса ФНС.
6. Формируем данные для декларации по НДС за период.

Какие документы потребуются

Точный перечень зависит от количества поставок. Обычно необходимы:

• таможенные декларации (ГТД) с отметками об уплате НДС;
• платёжные документы по уплате налога на таможне;
• документы о принятии товара к учёту;
• договор и инвойсы поставщика;
• данные бухгалтерского учёта по конкретным поставкам.

До начала работы мы формируем отдельный список документов, чтобы клиент не собирал лишние сведения.

Основные риски

• вычет без полного комплекта документов;
• несоответствие импортёра в документах;
• ошибочная дата вычета;
• неверное отражение таможенных платежей;
• расхождение с данными бухгалтерского учёта;
• претензии ФНС к документальному подтверждению.

Задача сопровождения — не просто оформить документы, а заранее увидеть несогласованность между договором, фактической операцией, бухгалтерским учётом и требованиями банка или контролирующего органа.

Сроки

Проверку вычета по текущей поставке обычно можно провести за несколько дней при наличии полного комплекта документов. Проверка вычетов за прошлые периоды занимает больше времени и зависит от количества поставок, которые нужно поднять и сверить.

Стоимость

Стоимость зависит от:

• количества поставок и деклараций в периоде;
• необходимости проверки прошлых периодов;
• расхождений между таможенными и бухгалтерскими данными;
• срочности, если проверка нужна перед подачей декларации.

После первичной консультации мы определяем состав работ и готовим расчёт.

Практический пример

Компания заявила вычет импортного НДС по нескольким поставкам, но по одной из деклараций дата принятия товара к учёту не совпадала с датой, отражённой в бухгалтерской программе.

Мы сверили таможенные документы с учётом, устранили расхождение и подготовили пояснение на случай запроса налоговой — вычет остался обоснованным без доплаты налога.

Почему Русский бухгалтер

• разбираем вычет импортного НДС как отдельную проверяемую задачу, а не автоматическую проводку;
• сверяем таможенные документы с бухгалтерским учётом построчно;
• заранее видим расхождения, которые могут вызвать вопросы ФНС;
• можем проверить как текущую поставку, так и вычеты за прошлые периоды;
• готовим понятные пояснения для налоговой, если запрос всё же поступит.

Частые вопросы

Когда импортный НДС можно принять к вычету?
После выполнения установленных условий, включая принятие товара к учёту и наличие подтверждающих документов. Конкретный момент определяется по документам сделки.

Нужна ли отдельная счёт-фактура китайского поставщика?
Для таможенного НДС ключевыми являются документы, подтверждающие ввоз и уплату налога; иностранный инвойс выполняет другую функцию.

Можно ли принять НДС, если платило третье лицо?
Такая ситуация требует отдельного анализа документов, плательщика, импортёра и порядка зачёта обязательств.

Проверяете ли вы старые периоды?
Да, можно провести выборочную или полную проверку импортного НДС за прошлые периоды.

Связанные услуги

• Импорт из Китая
• ВЭД с Китаем
• Ответы на требования ФНС
• Валютный контроль
• Бухгалтерское обслуживание китайских компаний

Получить консультацию

Для предварительной оценки сообщите:

• количество поставок за период;
• есть ли уже расхождения или вопросы от ФНС;
• ведётся ли учёт в одной системе или частями;
• нужна ли проверка прошлых периодов;
• срок, если он есть, например до подачи декларации.

Мы определим необходимый состав работ и подготовим предложение — оставьте заявку.

Обсудить задачу

Опишите ситуацию в форме — свяжемся и ответим на вопросы. Экспресс-аудит текущего состояния учёта бесплатный и ни к чему не обязывает.